大量企业面临“三高”尴尬 资金管理陷入怪圈

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记者在采访了许多大型企业集团的财务总监后发现，这种“奇怪的现象”在大型企业中经常存在:一方面，积累的资金深藏在银行账户中，另一方面，相关的平行公司或下属公司利用银行贷款填补资金短缺，最终导致“不需要钱的部门的资金被存入，需要钱的部门却拿不到钱”。大量企业面临着“高存款、高贷款、高财务成本”的尴尬，资金管理似乎陷入了一个怪圈。

资金管理不仅是企业的大问题，也是许多政府公共服务机构的财务部门的大问题:资金管理严重依赖人力，效率低下，出错率高，难以真正监督到位。

那么，企业如何才能有效地管理他们的财务和振兴他们现有的资源？公共服务机构应如何提高资金管理的安全性和效率？对此，《中国会计报》记者针对一些企业在信息化过程中经常出现的问题，采访了国务院国有资产监督管理委员会研究中心专家、北京九恒兴科技(002132)有限公司董事长谢洪波。

良好的战略目标，但缺乏资金

案例说明:中粮集团是中国最大的粮油食品进出口公司和生产企业，拥有200多个成员单位。目前，中粮集团提出了“打造全产业链粮油食品企业”的发展战略，以农产品(000061)和食品进出口贸易为核心业务，目标是打造从种植养殖到加工、从物流到贸易、从研发到销售的完整产业链。

快速增长的全产业链业务对中粮集团的现金流和协同能力提出了更高的要求。但是，由于集团资金缺乏集中管理，各成员单位根据业务需要设立银行账户和申请银行贷款，导致整个集团资金和账户高度分散和独立，存款、贷款和财务费用高，整体战略协同能力差。集团不能随时了解各成员公司的资金状况，以调整内部资金的盈缺，不能充分利用自身资金，减少银行负债，降低资金使用成本。

解决方案:谢洪波表示，金融公司作为企业的内部银行，享有多家银行的功能，可以利用其金融许可权，利用集团资金开展各种投融资活动，为内部企业筹集资金。中粮集团是一家资本规模超过100亿元的集团企业，需要借助互联网和信息技术实现实时动态的资本管理，实现全集团资金最大限度的集中、统一系统、统一运营、分级管理和动态监控，最大限度地实现交易自动化。

具体措施包括:成立财务公司，搭建资金集中管理平台，为集团内所有企业筹集资金和融资；引入高度智能化的金融公司资金管理信息平台，提升金融公司的服务功能。让平台直接与合作银行系统连接，将成员单位的银行账户与金融公司连接，实现银行账户结构、集中开户和管理的统一。通过网上银行，分散的资金自动归集到7家银行金融公司的主账户中使用。借助该信息平台，金融公司可以集中控制资金，统一管理银行关系，直接掌握头寸，增强与各大银行和金融机构的议价能力，为成员单位的发展赢得更加有利和灵活的融资条件，确保企业资金使用的安全性和流动性。上一页123下一页