大型企业集团现金管理重要性凸显

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财务管理是企业管理的核心工作，而财务管理的核心是营运资金管理。对于大型企业集团来说，加强现金管理，细化资本预算安排，有效配置和使用资金是非常重要的。经过全球金融危机的洗礼，许多企业比以往更加重视营运资本管理。特别是2009年下半年以来，许多重要的市场和政策环境变化对企业现金管理能力提出了更高的要求，加快了企业本币和外币现金管理的进程。

现金管理的运作环境正在成熟

对于企业来说，外部环境因素包括政策和产品创新。例如，中国人民银行去年下半年推出的电子票据业务解决了以往纸质票据流通速度慢、成本高、风险高的问题，占据国内支付结算半壁江山的票据业务具有集中管理的可行性。《商业日报》记者了解到，今年下半年，PBOC还将推出“超级网上银行”系统，这将部分打破商业银行之间的壁垒。去年11月，国家外汇管理局发布的《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》开始实施，进一步降低了境内企业外汇资金集中运营管理的准入门槛，明确了境内外汇资金池业务的运营模式。《条例》推动了国内外汇现金管理业务的新一轮发展。这些变化引发了银行和企业对现金管理产品创新的需求。

当然，对于企业来说，内部提升管理水平也是一个重要因素。例如，许多外资企业都受到金融危机的影响，国内外的财务状况大不相同。集团总部希望通过现金管理，从资本监管和流动性管理方面加强全集团抵御风险的能力；然而，国内企业开始加快“走出去”的步伐，以满足市场和资本的需求，现金管理的国际化成为企业日益关注的话题。

集团企业应根据需要选择服务

招商银行现金管理专家告诉《商业日报》记者:“政策放松与企业提高资金使用效率的动机相结合，将加快企业推进本币和外币现金管理的进程。”

据悉，为适应市场需求的变化，招商银行近期推出了覆盖国内、海外和跨境部分企业的现金管理服务，其中部分服务值得集团企业关注。

集团企业成员单位相对分散、分布广泛，一般在合作银行不同网点开立结算账户。因此，如何有效地管理在不同实体网点开设的账户成为最基本的需求。招商银行现金管理业务专家认为，“集团企业在现金管理中面临的首要问题是如何建立现金管理本币和外币账户体系。”如果集团总部和下属成员单位开立的账户可以在同一个集团账号下进行授权，通过分级授权实现网上账户管理，分散的实物账户将转变为统一的网上账户体系，集团资金的使用效率将大大提高。

据了解，在正常情况下，资金集中管理模式包括收、付、资金集中与共享三个部分，如何最有效地保证收、付、资金集中与共享的效率是集团企业面临的一个关键问题。

招商银行相关业务负责人建议客户根据集团实际情况，选择通过内部转账或委托贷款集中分享资金。“资金充足的子账户将资金集中到总账户，然后再转移到资金不足的子账户，将外部融资转化为内部融资，有效降低集团企业的整体财务成本。资金的集中和共享建立在完善的自动化运作机制基础上，使整个集团企业的资本运作一体化，同时保证流动性，加强内部控制，防范财务风险。”

对于集中的闲置资金，银行专家建议客户可以投资和管理资金来提高资本收益。